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국내와 해외 주식 배당금 합산에 따른 세금 안녕하세요 ~ 연봉 8000만원의 직장인입니다.다름이 아니라 몇년전 부터 국내외 주식을
안녕하세요 ~ 연봉 8000만원의 직장인입니다.다름이 아니라 몇년전 부터 국내외 주식을 모으다 보니 2025년 예상 배당금(실수령액)이 2500만이 될 예정이라고 해서 세금이 궁금한 상황입니다.미국주식은 월배당ETF라 지금이라도 매도를 하고 배당액을 2000만원 아래로 만들어야 할지 아니면그대로 2500만 다 받고 내년에 종합소득세를 내야 할 지 고민입니다.2025년 배당총액은 국내 주식 1200만 + 해외 주식 1300만 예상되구요~만약 세금을 내야 한다면 얼마 정되 될런지요?? 
안녕하세요. 정책자금컨설팅 바름의 김수용 대표입니다.
2025년 예상 배당금이 2,500만원이라니, 주식 투자를 아주 성공적으로 하고 계시네요. 배당금이 늘어날수록 세금 문제가 신경 쓰이실 텐데, 정확한 세금 계산과 매도 여부 판단에 도움을 드리겠습니다.
1. 배당소득 세금 기본 원칙 (2025년 기준)
배당소득은 기본적으로 금융소득 종합과세 대상입니다.
금융소득 종합과세 기준: 국내외를 불문하고 이자소득과 배당소득의 합계액이 연 2,000만원을 초과하면 다른 소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산하여 종합소득세가 과세됩니다. 2,000만원 이하는 분리과세(15.4% 지방소득세 포함)로 종결됩니다.
2. 국내 주식 배당소득 (1,200만원)
국내 주식 배당금은 배당소득으로 분류됩니다.
세율: 기본 14% (지방소득세 포함 15.4%)가 원천징수됩니다.
배당세액공제: 국내 상장 주식의 배당금에 대해서는 '배당세액공제'가 적용됩니다. 이는 법인세와 소득세의 이중과세를 방지하기 위한 제도로, 배당소득에 일정률을 곱한 금액을 종합소득 산출세액에서 공제해 줍니다. 2025년에도 이 제도는 유효할 것으로 보입니다. 현재 시점 기준으로 배당세액공제율은 11%입니다.
3. 해외 주식 배당소득 (1,300만원)
해외 주식 배당금은 기본적으로 현지에서 원천징수 세액을 제외하고 지급됩니다 (미국은 15%).
국내에서는 해외 배당소득에 대해 별도의 원천징수를 하지 않으며, 종합소득세 신고 시 합산됩니다.
외국납부세액공제: 해외에서 이미 납부한 세금(예: 미국 15%)에 대해서는 국내 종합소득세 신고 시 '외국납부세액공제'를 신청하여 이중과세를 피할 수 있습니다. 즉, 해외에서 낸 세금만큼 국내에서 낼 세금을 줄여줍니다.
4. 2025년 예상 배당금 2,500만원에 대한 세금 계산
연봉 8,000만원이시므로, 종합소득세율은 상당 부분 높은 구간에 해당될 것으로 예상됩니다. 2025년 소득세율은 아직 확정되지 않았지만, 2024년 기준 종합소득세율표를 바탕으로 대략적인 계산을 해보겠습니다.
2024년 종합소득세율 (참고용)
과세표준 (만원)
세율
누진공제액 (만원)
1,400 이하
6%
-
1,400 초과 ~ 5,000 이하
15%
126
5,000 초과 ~ 8,800 이하
24%
630
8,800 초과 ~ 1억 5천 이하
35%
1,512
1억 5천 초과 ~ 3억 이하
38%
1,992
3억 초과 ~ 5억 이하
40%
2,592
5억 초과 ~ 10억 이하
42%
3,592
10억 초과
45%
6,592
계산 단계:
금융소득 종합과세 대상 소득: 2,500만원 - 2,000만원 = 500만원 (이 500만원만 종합과세 대상에 추가되는 것이 아니라, 2,500만원 전체가 합산됩니다. 단, 2,000만원까지는 분리과세될 수 있었던 부분이 종합과세로 전환되는 것입니다.)
배당소득 합계: 1,200만원 (국내) + 1,300만원 (해외) = 2,500만원
총 종합소득 금액: 연봉 8,000만원 (근로소득) + 2,500만원 (배당소득) = 1억 500만원
주의: 근로소득에는 근로소득공제 등이 적용되어 실제 과세표준은 8,000만원보다 낮아집니다.
배당소득에는 그로스업(Gross-up) 적용: 국내 배당소득 1,200만원에 대해 배당세액공제를 적용하기 위해, 소득 계산 시 1,200만원을 1.11배(가정) 한 금액인 약 1,332만원이 소득에 가산됩니다 (그로스업). 그리고 실제 세금 계산 시 이 1,332만원에 대한 세액만큼을 최종 산출세액에서 다시 공제해 줍니다. 이는 법인세 과세분만큼 소득세에서 빼주는 개념입니다.
세율 적용 (예시): 정확한 계산을 위해서는 소득공제 및 세액공제(특히 근로소득 부분)를 알아야 하지만, 대략적인 세율을 적용해 보겠습니다. 연봉 8,000만원에 배당소득 2,500만원이 합산되면, 당신의 종합소득 과세표준은 적어도 **8,800만원 초과 ~ 1억 5천만원 이하 구간(세율 35%)**에 해당할 가능성이 높습니다. 즉, 2,500만원의 배당소득 중 상당 부분에 35%의 세율이 적용될 수 있습니다.
가정: 소득공제 등을 감안하여 과세표준이 1억 1천만원이라고 가정하면,
총 소득세 = (11,000만원 * 35%) - 1,512만원 = 3,850만원 - 1,512만원 = 2,338만원
여기서 배당소득으로 인해 추가되는 세금은
(2,500만원 * 35%) = 875만원 (대략적인 증가분)
차감 요소:
국내 배당세액공제: 1,200만원 * 11% = 132만원 (대략적인 세금 감소분)
해외납부세액공제: 해외에서 낸 세금(미국 15% 가정 시 1,300만원 * 15% = 195만원)만큼 국내 세금에서 차감.
실제 추가 납부할 세금: (배당소득에 대한 세금 증가분) - (배당세액공제) - (외국납부세액공제) - (기 납부된 원천징수세액)
결론적으로, 2,000만원을 초과하는 500만원에 대해서만 추가로 세금이 부과되는 것이 아니라, 2,500만원 전체가 종합과세 대상이 되어 당신의 최고 소득세율(예상 35%)을 적용받게 됩니다.
최종적으로 추가 납부할 세금은 약 200만원 ~ 350만원 정도가 될 수 있습니다. (정확한 세금은 공제 내역에 따라 달라질 수 있습니다.) 여기에 지방소득세 10%가 추가됩니다.
5. 매도 여부 판단 (2,000만원 아래로 조절 vs. 그대로 유지)
장점:
세금 절약: 배당소득을 2,000만원 이하로 맞추면 종합과세를 피하고 분리과세(15.4%)로 종결되어 세금 부담이 크게 줄어듭니다. 대략 2,500만원에서 2,000만원으로 줄일 경우, 500만원 * (종합소득세율 - 분리과세율) 만큼의 세금 차이가 발생합니다. (35% - 15.4% = 19.6%) 즉, 500만원 * 19.6% = 약 98만원의 세금 절약 효과가 발생합니다.
세금 신고 복잡성 회피: 종합소득세 신고 시 금융소득 합산 신고를 하지 않아도 됩니다.
단점:
배당금 감소: 현재의 월배당 ETF는 안정적인 현금 흐름을 제공하는 장점이 있습니다. 이를 매도하면 그만큼 배당금이 줄어들어 현금 흐름에 영향을 줍니다.
재투자 기회 상실: 배당금을 통해 복리 효과를 누리고 있었다면, 매도로 인해 그 기회를 상실할 수 있습니다.
거래 비용 발생: 매도 시 수수료 및 거래세가 발생할 수 있습니다.
시장 상황 예측 불확실성: 매도 후 다시 매수할 시점을 정확히 예측하기 어렵습니다.
고려할 점:
투자 목표: 월배당을 통해 현금 흐름을 중시하는 투자자인지, 아니면 자산 증식 자체에 더 큰 목표를 두는지에 따라 판단이 달라질 수 있습니다.
세금 절약 효과 vs. 배당 감소 손실: 2,000만원을 넘는 500만원의 배당금이 세금 때문에 어느 정도 손실이 되는지를 정확히 계산해 보세요.
배당 포트폴리오의 장점: 월배당 ETF는 꾸준한 현금 흐름 외에도 포트폴리오의 안정성에 기여할 수 있습니다. 단순히 세금 때문에 매도하는 것이 장기적인 투자 전략에 부합하는지 생각해봐야 합니다.
최종 조언
정확한 세금 시뮬레이션: 위 계산은 대략적인 것이므로, 세무사 또는 국세청 홈택스 모의계산을 통해 본인의 근로소득공제, 기타 소득공제 등을 적용하여 정확한 종합소득세액을 계산해보는 것이 가장 좋습니다.
배당금 2,000만원 초과 여부의 중요성: 2,000만원을 초과하는 순간 세금이 급격히 늘어나는 것은 맞습니다. 하지만 단순히 매도하기보다는, 자신의 장기적인 투자 목표와 현금 흐름의 중요성을 고려하여 판단하시는 것이 중요합니다.
배당락일 고려: 만약 매도를 결정한다면, 배당락일 이전에 매도하여 해당 배당금을 받지 않도록 조정하는 것이 중요합니다.
세법 변화 주시: 2025년 세법이 확정될 때까지는 변화 가능성이 있으니 관련 뉴스를 주시하는 것도 좋습니다.
현재 시점에서 2025년 예상 배당금이므로 아직 시간이 있습니다. 충분히 고민하고 전문가와 상담하여 현명한 결정을 내리시길 바랍니다.
* 채택으로 인해 발생하는 해피빈 콩은 모두 이웃을 위해 기부되고 있습니다. 감사합니다.
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